Suplantación para evadir la tributación del juego
La campaña de la Renta está dando sorpresas a no pocos contribuyentes, más allá de por si tienen que pagar más o menos o por si les tienen que devolver, por la desagradable noticia de conocer que la Agencia Tributaria les imputa unos beneficios por haber jugado en plataformas de apuestas y juego on-line, cuando no han jugado nunca y siquiera tienen cuenta en la plataforma de juego, viéndose obligados – en principio . a tributar por ello. Hemos sido suplantados por un tercero para evadir la tributación del juego.
La Dirección General de Ordenación del Juego ha creado un protocolo de actuación dirigido a contribuyentes cuya identidad ha sido utilizada por terceros para evadir la tributación por incrementos patrimoniales que ha obtenido en el juego, en concreto para el contribuyente que se encuentre en una de estas situaciones:
a) Los datos fiscales que la Agencia Tributaria pone a disposición con motivo de la campaña de renta contienen actividades de juego online no reconocida como propia por el contribuyente.
b) La Agencia Tributaria ha remitido una notificación al contribuyente para la comprobación de su IRPF con motivo de la existencia de ganancias de juego no declaradas y que el contribuyente no reconoce como propias.
¿En que consiste el Protocolo de Actuación para contribuyentes suplantados?
Solicitar protocolo
Lo primero que tenemos que hacer es solicitar el protocolo a la Dirección General del Juego. Se puede solicitar por correo electrónico en la dirección: dgoj.pacs@ordenacionjuego.gob.es
En el mensaje debe aportar:
- Su número de DNI. Únicamente remita el número y la letra.
- Nombre completo y apellidos.
- Los incrementos patrimoniales imputados.
En caso de existir actividad en varias empresas de juego, debe indicar cuáles son los que no reconoce como propios.
Presentar denuncia ante las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad
Dado que su identidad ha sido usurpada sin su conocimiento, se ha cometido un delito. Por tanto,la primera acción es interponer la correspondiente denuncia ante las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado.
En la denuncia deberá indicar expresamente:
- La referencia PACS proporcionada por la DGOJ.
- Reflejar en la denuncia que se hace siguiendo el PROTOCOLO PACS.
- La condición de JUEGO ONLINE utilizado en la comisión del delito, así como, las empresas en las que se ha producido.
Solicitar certificado de actividad y cierre de la cuent
A continuación, debemos dirigirnos a las empresas en las que se haya suplantado su identidad.
En su mensaje, debe incluir la referencia PACS y copia de la denuncia realizada.
El operador verificará su identidad por los medios que considere adecuados. Tras la verificación, le entregará un certificado de actividad que incluirá:
a) Motivo alegado por el solicitante del certificado.
b) Fecha de cierre de la cuenta, indicando si se produce a petición del solicitante, o debido a una actuación previa del operador.
c) Histórico de estados en los que se ha encontrado la cuenta de juego: Activa, suspendida, bloqueada, etc.
d) Resumen histórico de participaciones, premios, saldos y otros conceptos relativos a la cuenta de juego, agregados por licencia singular y año.
e) Cada una de las operaciones de depósito y retirada, detallando al menos: Fecha -año, mes, día, hora, minuto y segundo- de cada transacción, tipo -depósito o retirada-, importe, medio de pago utilizado -nº de cuenta, tarjeta, identificador del monedero, etc.-, dirección IP desde la que se realizó.
En caso de que algún operador no proporcione el certificado solicitado, deberemos informar de dicha circunstancia a la DGOJ a través de la dirección dgoj.pacs@ordenacionjuego.gob.es.
En dicho correo se informará de lo siguiente:
- Operador que no ha remitido el informe.
- Copia del mensaje de solicitud del informe.
- Motivo de la denegación -si lo hubiera-
Facilitar los certificados de actividad las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad
Una vez recopilada la información de las cuentas de juego debemos ampliar la denuncia en la dependencia donde la interpuso, aportando:
- La referencia PACS asignada por la DGOJ.
- El código de la denuncia realizada previamente.
- Los certificados de actividad proporcionados por los operadores.
Trasladar la información a la Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT
Si estamos en periodo de declaración y no reconocemos los datos de ganancias en el juego, no incluiremos la ganancia patrimonial en la declaración de IRPF y aportaremos la documentación justificativa de la suplantación como documentación complementaria, vía Registro.
Si la declaración del IRPF está siendo comprobada por ganancias en el juego que no han sido realizadas por usted, aporte la documentación justificativa de la suplantación en el expediente de comprobación.
Documentación a aportar:
- La referencia PACS asignada por la DGOJ.
- Copia de la denuncia presentada ante las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad.
- Los certificados de actividad emitidos por los operadores.
Recomendación:
Adicionalmente, es recomendable la inscripción el servicio de alertas sobre phising de la DGO
“Phishing Alert” es un servicio que la Dirección General de Ordenación del Juego proporciona a la ciudadanía, para mantener el control sobre sus datos personales.
https://www.ordenacionjuego.es/es/servicio-phishing-alert
En cualquier caso, si necesita asesoramiento adicional, en Deiuris estaremos encantados de estudiar su caso. Contacte con nosotros
Créditos imágenes:Diseñado por Freepik
